Webinar "Caso: El Hedge Accounting en la práctica"

Cerca de un centenar de personas participaron de nuestro webinar “El Hedge Accounting en la práctica”, que estuvo a cargo de Cristian González, CEO de NetGO.

A diferencia de anteriores ediciones, en esta ocasión el tema se abordó desde un caso práctico, aplicando el Hedge Accounting en una cobertura de transacciones altamente probables.

Estos fueron algunos de los principales puntos abordados:

– Existen dos tipos de exposiciones: la económica (incluye presupuestos, compromisos a firme, transacciones altamente probables) y la contable (cuentas por cobrar o pagar, deudas, caja, sueldo, etc).

– El principal objetivo de la contabilidad de cobertura es alinear la contabilidad con los intereses económicos y financieros de una empresa a la hora de tomar decisiones de cobertura.

– En el caso del FX, con el Hedge Accounting las empresas hoy pueden tomar coberturas de partidas que aún no existen en el balance, pero sin afectar la diferencia de cambio.

– Incluso estas normas permiten que la compensación final de un derivado en particular se lleve a la misma cuenta del objeto cubierto.

– En el caso de las tasas, permite asignar solo la parte necesaria del Mark to Market (MTM) de un derivado con el fin de contrarrestar el valor razonable de una deuda o inversión, mientras que la otra parte, se puede enviar a una reserva de patrimonio.

– Entre los requisitos para implementar la contabilidad de coberturas figuran: contar con una política de cobertura, documentación (ficha de asignación) y test de efectividad (test retrospectivo y test prospectivo)

– ¿Qué otros beneficios ofrece el Hedge Accounting? ¿Cómo cambian los asientos contables con su aplicación? ¿Cómo se cumplen los requisitos para su implementación?

Si estás interesado en las respuestas a estas preguntas, te recomendamos ver la grabación del webinar. Puedes solicitarla sin costo escribiéndonos a equipocomercial@netgo.net