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Derivados, SOFR, Hedge Accounting, CVA/DVA y desafíos en la gestión de riesgos cambiarios fueron algunas de las temáticas abordadas. Te compartimos todos por si te perdiste de alguno o quieres revisarlos.
El año comenzó con el deadline de la LIBOR, y por eso desde NetGO organizamos un webinar titulado “The final countdown to LIBOR”. Allí se explicaron los cambios que introdujo la tasa SOFR, las diferencias entre Daily Compunded SOFR y Term SOFR y la importancia del fallback.
Vislumbrábamos que sería otro año volátil, con mucha cobertura con derivados financieros. Y consideramos que tan importante cómo cubrirse de forma adecuada resulta saber contabilizar correctamente estos instrumentos financieros. Por eso nuestro segundo webinar fue “Cómo implementar Hedge Accounting en tu empresa”.
Luego avanzamos con webinars de instrumentos específicos, como el Interest Rate Swap por un lado, y el Cross Currency Swap por el otro. En ambos casos se explicó cómo plantear estrategias de cobertura con ellos.
Hacia mediados de año se abordó otro desafío que estaban teniendo las compañías en la valorización de derivados como es el de CVA/DVA. ¿De qué se trata, cómo se calculan y cómo impactan en la valorización de derivados?
En agosto retomamos el tema de la contabilización de derivados, y respondimos algunas de las dudas más comunes como: Un derivado, ¿es un activo o un pasivo?
También contestamos: ¿en qué normas debo basarme para contabilizar correctamente un derivado?; ¿cómo contabilizar un forward, una opción y un cross currency swap al momento de la contratación, en una etapa intermedia y a su vencimiento?
Finalmente, hacia fin de año, presentamos los resultados de la encuesta acerca de cómo gestionaron las empresas chilenas los riesgos de mercado en 2023: ¿Qué objetivos se persiguieron? ¿Cuáles fueron los derivados más utilizados? ¿Cuáles fueron las buenas prácticas?